- +1 813-867-7111
- info@larusatax.com
1 января 2024 года вступили в силу новые требования к отчетности. FinCEN запустил веб-сайт электронной
подачи заявок BOI для предоставления информации о бенефициарной собственности.
// Когда необходимо подавать отчет:
- Отчеты будут приниматься с 1 января 2024 года.
- Отчитывающиеся компании, созданные или зарегистрированные для ведения бизнеса до 1 января 2024 года, будут иметь дополнительное время - до 1 января 2025 года - для подачи своих первоначальных отчетов BOI.
- Отчитывающиеся компании, созданные или зарегистрированные 1 января 2024 года или после этой даты, будут иметь 30 дней после получения уведомления о создании или регистрации своей компании для подачи своих первоначальных отчетов BOI.
// Отчитывающаяся компания должна будет сообщить:
- Её официальное название
- Любые торговые наименования, наименования «ведения бизнеса как» (d/b/a) или «торговые названия» (t/a);
- Текущий почтовый адрес основного места деятельности, если этот адрес находится в Соединенных Штатах (например, штаб-квартира отчитывающейся компании в США), или, для отчитывающихся компаний, основное место деятельности которых находится за пределами Соединенных Штатов, текущий адрес, откуда компания ведет бизнес в США (например, штаб-квартира иностранной отчитывающейся компании в США);
- Юрисдикция по созданию или регистрации;
- Идентификационный номер налогоплательщика (или, если иностранной отчитывающейся компании не был присвоен ИНН, идентификационный номер налогоплательщика, выданный иностранной юрисдикцией, и название юрисдикции).
Отчитывающаяся компания также должна будет указать, представляет ли она первоначальный отчет, исправление или
обновление предыдущего отчета.
// Для каждого физического лица, являющегося бенефициарным владельцем,
отчитывающаяся компания должна будет предоставить:
отчитывающаяся компания должна будет предоставить:
- Имя человека
- Дата рождения
- Адрес проживания
- Идентификационный номер из приемлемого документа, удостоверяющего личность, такого как паспорт или водительские права США, а также название штата или юрисдикции, выдавшей документ, удостоверяющий личность.
// Приемлемыми формами идентификации являются:
- Водительские права США с неистёкшим сроком действия (включая любые водительские права, выданные на территории или владением Соединённых Штатов);
- Документ, удостоверяющий личность, с неистекшим сроком действия, выданный государством или местным органом власти США или индейским племенем;
- Паспорт с неистекшим сроком действия, выданный правительством США;
- Паспорт с неистекшим сроком действия, выданный иностранным правительством (только в том случае, если у человека нет одной из трех других форм идентификации, перечисленных выше).
Адрес сообщающей компании должен быть почтовым адресом в США и не может быть P.O. box.
Что произойдет, если моя компания не сообщит о BOI в требуемые сроки?
Умышленное непредоставление полной или обновленной информации о бенефициарных владельцах в FinCEN или умышленное предоставление или попытка предоставить ложную или мошенническую информацию о бенефициарных владельцах может привести к гражданскому или уголовному наказанию, включая гражданско-правовые штрафы в размере до 500 долларов США за каждый день, когда продолжается нарушение, или уголовные наказания, включая тюремное заключение на срок до двух лет и/или штраф в размере до 10 000 долларов США.