Налоги для иностранцев-нерезидентов
Любой, кто получает доход в США или инвестирует в США, должен подать налоговые декларации.
Добро пожаловать в Америку! Теперь вы облагаетесь налогом на свой доход по всему миру! Или нет? Знаете ли вы, что ваш иммиграционный статус и ваш налоговый статус являются двумя разными, не связанными друг с другом, понятиями?
Многие из наших клиентов приезжают в США по туристической визе, однако они обязаны подать налоговую декларацию резидентов США. IRS использует два теста — грин кард тест и тест на присутствие на территории США — для оценки вашего статуса иностранца. Если вы удовлетворяете требованиям одного из них, вы считаетесь резидентом для целей налога на прибыль; в противном случае вас рассматривают как иностранца-нерезидента. Если вы являетесь иностранцем с грин кард, то это означает, что служба по гражданству и иммиграции в США разрешает вам проживать в стране на законных основаниях, вы являетесь резидентом. Однако, если у вас нет грин кард и вы проведете не менее 31 дня в США в течение текущего налогового года и в общей сложности 183 дня в течение последних трех налоговых лет (включая текущий налоговый год), вы обычно удовлетворите тест физического присутствия. Однако расчет за 183 дня не является простым, он учитывает общее количество дней в текущем году и лишь несколько дней за предыдущие два года.
Если Вы избежите налогового статуса как резидент США, это может сэкономить вам тысячи долларов в виде налоговых обязательств. Нерезиденты, получающие доход в США, платят налог на прибыль, но только на доходы, которые фактически связаны с США, что обычно включает в себя деньги, полученные в США. Однако IRS не имеет права облагать налогом доходы, которые нерезиденты зарабатывают в своих родных странах или в любой другой стране, если на то пошло.
Налогоплательщики со статусом нерезидента, получающие доход на территории США, часто могут воспользоваться соглашениями между странами об избежании двойного налогообложения. В налоговых соглашениях часто предусматриваются положения, позволяющие исключить определенные виды доходов из налогообложения в США, чтобы избежать двойного налогообложения или подвергнуть доход более низким налоговым ставкам.
Большинство международных налогоплательщиков обязаны получить индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика (ITIN) для подачи налоговой декларации нерезидента. Как сертифицированные агенты, мы лицензированы IRS, чтобы помочь налогоплательщикам, не имеющим права на номера социального обеспечения (SSN), получить ITIN.
В течение года перехода между нерезидентом и резидентом для целей налогообложения вы, обычно, считаетесь налогоплательщиком с двойным статусом, и в этот момент ваши декларации становятся еще более запутанными. Налогоплательщик в подобной ситуации подает две налоговые декларации за год: одна — за часть года, когда считается нерезидентом, и еще одна — за ту часть года, когда считается резидентом. В некоторых ситуациях налогоплательщик может выбрать, чтобы в течение переходного года считаться резидентом на весь год, чтобы избежать необходимости подачи двух отдельных деклараций.
